Zakup nieruchomości w Hiszpanii to marzenie wielu osób, zarówno ze względu na korzystny klimat, jak i na atrakcyjne ceny nieruchomości. Jednak zanim zdecydujemy się na zakup, warto zrozumieć, jakie obowiązki podatkowe nas czekają. Jednym z kluczowych aspektów jest podatek dochodowy w Hiszpanii. W tym artykule omówimy wszystkie ważne kwestie związane z tym podatkiem, aby ułatwić przyszłym właścicielom nieruchomości zrozumienie hiszpańskiego systemu podatkowego.
Podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) jest jednym z głównych podatków w hiszpańskim systemie podatkowym. Dotyczy on dochodów uzyskanych przez osoby fizyczne zarówno na terytorium Hiszpanii, jak i spoza niego. Hiszpański system podatkowy wyróżnia się złożonością, szczególnie dla nierezydentów, którzy muszą uwzględnić różnice w opodatkowaniu.
Jednym z pierwszych kroków, aby zrozumieć, jak podatek dochodowy w Hiszpanii wpłynie na Twoje finanse, jest ustalenie, czy jesteś rezydentem podatkowym Hiszpanii. Rezydentem jest osoba, która przebywa w Hiszpanii przez co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym lub której główne interesy gospodarcze znajdują się w Hiszpanii. Rezydenci płacą podatek dochodowy od wszystkich dochodów, niezależnie od miejsca ich uzyskania, natomiast nierezydenci płacą podatek tylko od dochodów uzyskanych na terytorium Hiszpanii.
Rezydenci hiszpańscy są zobowiązani do składania rocznego zeznania podatkowego, w którym muszą uwzględnić wszystkie dochody uzyskane w danym roku podatkowym. W przypadku nierezydentów obowiązek rozliczenia dotyczy tylko dochodów uzyskanych na terytorium Hiszpanii. Warto zwrócić uwagę na terminy składania deklaracji podatkowych, aby uniknąć kar i odsetek za opóźnienia.
Stawki podatkowe w Hiszpanii są progresywne, co oznacza, że im wyższe dochody, tym wyższa obowiązująca stawka podatku. Dla rezydentów obowiązują stawki od 19% do 47%, w zależności od wysokości dochodów. Nierezydenci płacą stałą stawkę 24% od dochodów uzyskanych w Hiszpanii, z wyjątkiem obywateli państw członkowskich Unii Europejskiej, dla których stawka wynosi 19%.
Progi podatkowe w Hiszpanii dla rezydentów:
• 19% dla dochodu rocznego do 12 450 €
• 24% dla dochodu rocznego od 12 450 do 20 199 €
• 30% dla dochodu rocznego od 20 200 do 35 199 €
• 37% dla dochodu rocznego od 35 200 do 59 999 €
• 45% dla dochodu rocznego od 60 000 do 299 999 €
• 47% dla dochodu rocznego powyżej 300 000 €
Hiszpania jest podzielona na wspólnoty autonomiczne, które mają pewną swobodę w ustalaniu stawek podatku VAT. Stawki te mogą się różnić w zależności od regionu, w którym znajduje się nieruchomość. Na przykład, wspólnoty autonomiczne mogą ustalać swoje własne stawki podatkowe dla niektórych dochodów lub oferować ulgi podatkowe.
Dochody uzyskane w Hiszpanii mogą pochodzić z różnych źródeł, takich jak wynagrodzenia, dochody z wynajmu nieruchomości, zyski kapitałowe, emerytury czy z działalności gospodarczej. Ważne jest, aby zrozumieć, że różne źródła dochodów mogą być opodatkowane różnymi stawkami podatkowymi i podlegać różnym zasadom.
Opodatkowanie zysków kapitałowych, takich jak dochody ze sprzedaży nieruchomości, jest również istotnym elementem hiszpańskiego systemu podatkowego. Zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu według stawek progresywnych, które wynoszą od 19% do 23%, w zależności od wysokości zysku.
Jeśli planujesz wynajem turystyczny lub długoterminowy swojej nieruchomości w Hiszpanii, musisz wiedzieć, że dochody z wynajmu są opodatkowane. Rezydenci mogą odliczać od przychodów pewne koszty, takie jak opłaty wspólnotowe czy remont nieruchomości, natomiast nierezydenci nie mają takich ulg.
Dochody z wynajmu dla rezydentów są opodatkowane według stawek progresywnych IRPF, które wynoszą od 19% do 47%, w zależności od wysokości uzyskanych dochodów. Natomiast nierezydenci nie mają takich ulg i płacą stałą stawkę podatku od dochodów z wynajmu. Dla nierezydentów spoza Unii Europejskiej stawka wynosi 24%, natomiast dla obywateli państw członkowskich Unii Europejskiej stawka wynosi 19%. Jest to istotna różnica, która może wpłynąć na opłacalność wynajmu nieruchomości w Hiszpanii w zależności od statusu rezydencji podatkowej wynajmującego.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Hiszpanii, musisz także pamiętać o podatku dochodowym od osób prawnych, który wynosi 25%. Stawka ta może być niższa dla nowych firm lub dla małych przedsiębiorstw.
Wielu obcokrajowców obawia się podwójnego opodatkowania, czyli sytuacji, w której te same dochody są opodatkowane w dwóch różnych krajach. Hiszpania zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, w tym z Polską, co oznacza, że możliwe jest uniknięcie podwójnego opodatkowania poprzez zastosowanie odpowiednich przepisów i ulg podatkowych.
Ponadto Hiszpania oferuje specjalny program podatkowy dla osób zagranicznych, zwany Beckham Law, który jest korzystny przede wszystkim dla osób o bardzo wysokich dochodach. Jego nazwa pochodzi od znanego piłkarza Davida Beckhama, który skorzystał z tego programu podczas gry w klubie sportowym – Real Madryt. Program pozwala na obniżenie stawki podatku na stałe 24% opodatkowanie dochodów uzyskanych w Hiszpanii przez pierwsze sześć lat pobytu, co może być korzystne dla nowo przybyłych osób.
Oprócz podatku dochodowego, w Hiszpanii obowiązują także inne podatki, takie jak podatek VAT, podatek majątkowy, podatek miejski czy podatki lokalne. Warto znać również koszty zakupu nieruchomości w Hiszpanii – podatki i inne opłaty, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podczas inwestycji w hiszpańskie nieruchomości.
Zakup nieruchomości w Hiszpanii to nie tylko inwestycja, ale także konieczność zrozumienia i przestrzegania lokalnych przepisów podatkowych. Podatek dochodowy IRPF w Hiszpanii jest złożonym zagadnieniem, które wymaga uwzględnienia wielu czynników, takich jak rezydencja podatkowa, źródła dochodów, stawki podatkowe czy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Warto pamiętać, że dochody spoza Hiszpanii korzystają ze zwolnienia. Niemniej jednak, aby uniknąć problemów i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w optymalnym rozliczeniu podatków.
Mamy nadzieję, że ten przewodnik pomoże Ci lepiej zrozumieć hiszpański system podatkowy i przygotować się do zakupu nieruchomości w Hiszpanii. Pamiętaj, że wiedza na temat obowiązków podatkowych to klucz do spokojnego i bezproblemowego inwestowania w hiszpański rynek nieruchomości.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące zakupu nieruchomości w Hiszpanii lub potrzebujesz dodatkowych informacji na temat podatków, skontaktuj się z nami.
